新会计准则会计科目明细表 新会计准则2021年科目设置

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新会计准则会计科目明细表 新会计准则2021年科目设置

新会计准则会计科目明细表 新会计准则2021年科目设置

1、资产负债表：年初数：(借方、贷方)一、（年初） 借方余额： ＝J_QCYE（科目代码，1）如： 应收账款的年初数作： 1、查询 “应收账款”的科目代码 113可在“科目表”中查询（账务作环节），或直接看报表（左边：借方，右边则为贷方）3、编写公式：＝J_QCYE（113，1）二、（年初） 贷方余额 ＝D_QCYE（科目代码，1）如： “应付票据”年初数作： 1、查询“应付票据”的科目代码 2022、查询“应付票据”余额方向 贷方 （同上）3、编写公式：＝D_QCYE(202，1)期末数（年末数）一、（期末）借方余额： ＝J_QMYE（科目代码）如： 其他应收款的期末数作： 1、查询“其他应收账款：代表的是无条件收取合同对价的权利。

2、应收款”科目代码 1192、查询“其他应收款”余额方向 借方（同上）3、编写公式： ＝D_QMYE（119）二、（期末）贷方余额： ＝D_QMYE（科目代码）如：应付账款的期末数作： 1、查询“应付账款”科目代码 2032、查询“应付账款”的余额方向 贷方（同上）3、编写公式 ＝D_QMYE（203）三、账户合计的公式如：“货资金”项目是由“”、“银行存款”、“其他货资金”三个账户合计。

3、（一）、“货资金”项目期初数作： 1、查询三个账户科目代码：1001、1002、10092、查询三个账户余额方向： 借方3、编写公式： ＝J_QCYE(1001,1)+J_QCYE(1002,1)+J_QCYE(1009,1)损益表（公式参看P393列表）一、本月数（即“本月发生额”）（一）借方发生额 ＝JFE（科目代码）如： “财务费用”本月数（本月发生额）作即： ＝C9+C10-C11-C12： 1、查询“财务费用”科目代码 5222、查询“财务费用”余额方向 借方（二）贷方发生额 ＝DFE（科目代码）如： “营业外收入）本月数作： 1、查询“营业外收入“科目代码 5413、编写公式 ＝DFE（541）二、本年累计数（一）本年累计借方金额 ＝JLJE（科目代码）如：“财务费用”本年累计数作： 1、查询2、查询3、编写公式 ＝JLJE（522）（三）表中直接计算：“营业利润”处于C152、 如“产品销售利润”的本年累计数。

4、“产品销售利润“处于D9即： ＝D5-D6-D7-D8。

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