内部控制规范体系 内部控制规范体系一般包括

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1、1.董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策；2.董事会下设的审计委员会在内部控制中的职责一般包括审查企业内部控制设计、监督内部控制有效实施、开展内部控制自我评价、与中介机构进行沟通协调等；3.监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；4.层负责组织企业内部控制的日常运行；5.企业可以根据需要成立专门的内部控制工作团队，以项目组的形式运作；6.内部审计部门在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议等方面起着关键作用；7.财会部门在保证与财务报告相关的内部控制有效性方面，发挥着十分重要的作用；8.企业内部其他各职能部门及其全体员工都应当在建立与实施内部控制过程中承担相应职责并发挥积极作用。

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