备用金管理制度 财务备用金管理制度

【银行】尊敬的客户,您可申请一笔60000元备用金,限3年随借随还(请10月15？

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备用金管理制度 财务备用金管理制度

二、预支备作旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

三、预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理书。

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出现这种情况很正常，估计是银行某支行根据大数据分析你的资信可靠，所以给你发了短信。想让你去，建议不需要就不予理会，现在各大银行的产品众多，这只是一1、一般现在公司发放工资，都是委托银行代发的，这样即方便快捷，也可以省去很多事情，一般公司只需要给代发工资的银行一定的手续费即可；种营销方式而已，和商家广告一样的性质。不过如果需要的话可以去了解一下也可以的。

备用金账务处理如何做？

贷： 1600

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项，企业发生备用金业务时，一般将备用金计入其他应付款、银行存款等科目核算，相关的账务处理是什么？

拨付备用金时

借：其他应收款——备用金

核准备用金的花费时

借：管理费用等

期末收回备用金时

借：银行存款

其他应收款是什么？

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、买入返售金融资产、预付账款、应收股利、(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

其他应收款具体包括：应向职工收取的各种垫付款项、应由职工负担的费、应收的各种赔款、罚款、应收的出租包装物租金、备用金、存出保证金、预付账款转入、其他各种应收暂付款项。

银行存款是什么？

根据我国管理制度的规定，每一家企业都必须在银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算业务，企业的货资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的外，都必须存入银行。

某公司实行定额备用金管理制度，经公司研究决定给予市场部员王某5000元的定额备用金，王某已借支了备

定额备用金制度，即一、备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。 备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。由指定的备用金负责人资金申请表直接在文具商店就可以买到，申请时，注明要申请的资金用途及金额，申请人、日期就可以了。但申请下批备用金时，得在提交资金申请表时同时提交上批报销单据及报表。按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。王某旅费花销4300元，因此备用金只剩700元，但按规定须补足原定额5000元，故出纳应支付王某库存4300元。

出纳可以申请备用金吗

各预算单位领取的备用金应按颁发的《管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。

法律依据：

企业借给本单位的采购员、非核算的部门和有关人员备作零星开支、旅费以及食堂周转金等用途的款项

《备用金管理办法》

条为规范公司备用金管理，防止资金流失，减少资金占用，依据财经法规结合公司财务管理制度，制订本规定。

第二条备用金分为定额备用金和临时备用金；定额备用金，指因支出频繁等原因借支的、固定在一定时期内周转的；临时备用金，指因临时性需要而一次性借支的、周转时间较短的。

出纳新手上班天必备知识

对备用金的管理，除了可实行定额管理外，一般是采用非定额备用金制和定额备用金制。定额备用金制是指对经常使用备用金的单位或部门，根据其日常零星开支的需要，事先核定定额，由指定的备用金负责人填写借款单一次领出; 支用后报销时，按报销金额付给以补足定额;不需要备用金时，全部交回财务会计部门。非定额备用金制是指对需要备用金的单位或个人，由其根据需要提出需要量，经同意后，到财会部门办理借款，支用后报销时，要退回多余;前帐未结，不得继续支付

收入的主要来源有哪些?怎样复核收款凭证?收入的处理程序又是什么?作为一名出纳新手，你必须尽快掌握以下知识，才能让你在天上班时可以从容面对。

1.收入的主要来源有哪些?

各单位在办理经济业务时，可按管理制度的规定，在下列范围内收取一定的：

(2)收取不能转账的单位或个人的销售收入。

(3)不足转账起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。

2.怎样复核收款凭证?

收款凭证是出纳人员办理收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔收入前，都必须首先复核收款凭证，按照《管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：

(1)收款凭证的填写日期是否正确。收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。

(3)收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业备用金的会计分录务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记账方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。

(6)复核收款凭证附单据栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记账、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，要补签后再收款。

3.收入的处理程序是什么?

收入的处理程序是指办理收入时，从复核收入的来源到登记日记账的处理步骤和规则。办理收入业务的程序一般为：

(3)开出收据，并加盖收讫印章和出纳人员名章，

(4)根据收款凭证登记日记账。如果销售发货票上印有代记账凭证字样，可据以登记日记账。

4.支出的处理程序是什么?

办理支出的业务程序一般为：

(2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖付讫印章。

(3)根据付款凭证所列金额付出;

(4)在付款凭证出纳栏签章。

(5)根据付款凭证登记日记账。

5.怎样复核付款凭证?

付款凭证是出纳人员办理支付业务的依据。出纳人员对每一笔支付业务都要认真复核付款凭证。其复核方法及基本要求同收款凭证大致相同。出纳人员在复核付款凭证时，应注意以下几点：

(1)对于涉及和银行存款之间的收付业务，即从银行提取或以存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。

(2)付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是收入的增加，但在处理时，为了避免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。

(3)发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转账起点以下，需用退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。

(4)从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管和财务负责人批准，方可代替原始凭证。

(5)原始凭证分割单(下表)可作为填制付款凭证的依据。但出纳人员需要对原始凭证分割单进行审查。

表单：原始凭证分割单(支付证明)

单位：年月日

原始凭证分割单

6.什么是备用金?预借备用金时怎样处理?

备用金是指付给单位内部各部门或用作零星开支、零星采购、售货找零或旅费等用的款项。实行备用金制度，有利于单位内部各部门或积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率;同时也可以防止过多地占用在个人手上，有效地控制资金占用。各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度，加强对备用金的拨付和使用情况的管理。

单位内部各部门或因零星开支、零星采购等需要预借备用金时，一般应由经办人填写借款凭证。借款凭证一式三联，联为付款凭证，财务部门作为记账依据;第二联为结算凭证，借款期间由出纳员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记账凭证的附件;第三联交借款人保存，报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据。经办人在填写借款凭证时，应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名，送有关审批后根据借款凭证编制付款记账凭证。对于借用的备用金，会计上可以通过其他应收款备用金账户来核算。

例：大圣公司销售科12月31日领取备用金1000元，作零星采购和开支使用，经办人为。在领用备用金时，应按规定填制借款凭证，有关人员编制付款记账凭证，出纳员根据付款凭证支付(或支票)，其会计分录为：

借：其他应收款备用金 1000

贷： 1000

定额备用金制度下报销备用金时怎样处理?

备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。

所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个数额，并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或应按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额，用后凭等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或经常保持核定的定额。只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。

实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关使用备用金购买货物或用于零星开支后，应将所购买的货物交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同到财务部门报销，用于其他开支的凭或其他原始凭证到财务部门报销。有关部门或报销时，会计人员应编制付款凭证。出纳员依据付款凭证将报销的金额用补给报销的部门或。这样报销后有关部门或于中的又达到了核定的限额。

例：大圣公司维修科使用定额备用金制度，金额为1200元。5月14日用购买零配件800元，其备用金只剩下400元，次日到财务科报销，会计编制付款凭证,出纳员补给800元，这样维修科的备用金又达到了1200元。会计分录是：

借：管理费用 800

贷： 800

如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付200元，则5月15日报销时,出纳员应付给的就是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。

7.非定额备用金制度下报销备用金时怎样处理?

非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借，使用后凭等原始凭到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转账凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为其他应收款科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制收款凭证，收回多借的;对于实际支出大于预借金额的，编制付款凭证，补给经办人员垫付的款项。

例:大圣公司对行政科采用非定额备用金制度,行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部门根据借款凭证编制付款凭证，其会计分录为：

行政科购买办公用品1520元后凭和验收入库单到财务部门报销，交回多余80元，财务部门编制转账凭证一张，其会计分录为：

借：管理费用 1520

80

贷：其他应收款备用金(行政科) 1600

出纳员收回多借的未用80元。

如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元，则在报销时除按规定编制转账凭证一张，其会计分录为：

借：管理费用 1780

贷：其他应收款备用金(行政科) 1600

180

出纳员付给行政科180元，退还行政科经办人员其垫付的180元。

公司基本户备用金是什么，在银行开基本户时说备用金一个礼拜一万，请问是什么意思

下午上班：13：00--17：00

公司基本户备用金就是，公司基本户备用金用来支出平常的零星支出。一个礼拜一万是看公司业务需要银行所定的。比如现在的备用金是一万，比如现在是星期一，平时的零星支出都有记录的，一周后就要检查备用金，备用如果超出一万的(1)单位或职工交回旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。就要拿去存入银行:如果少于一万就要去银行领补够一万。

公司管理制度

建议通过公司网银转到出纳个人账户，用途可以写明备用金可以，网银转账的步骤：学习之前先来做一个小测试吧

公司管理制度大体上可以分为规章制度和制度。规章制度偏重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度。制度侧重于规范、职权和利益的界限及其关系。一套科学完整的公司管理制度可以保证企业的正常运转和职工的合法利益不受侵害。

贷：其他应收款——备用金

多数中小企业在建立公司管理制度时，多是参照样本文档稍加修改来作为自己的管理制度。

扩展资料所谓公司管理制度是公司为了规范自身建设，加强企业成本控制、维护工作秩序、提高工作效率、增加公司利润、增强企业品牌影响力，通过一定的程序所制定出的管理公司的依据和准则。

首先，并不排斥参照样本制定公司管理制度，因为有了参照才能让我们取长补短，切不可全部照抄，在制定管理制度时，首先应确认以下几方面，企业的行业性质、企业的工作性质、员工类别等等。

比如，广告公司由于行业性质决定了他们多数采用弹性工作制，所谓弹性工作制是指每周达到一定工作时间，但这些时间是可以由实际情况而安排的，并非严格的朝九晚五工时制。新的一些网络游戏开发公司也实施这种工作制。

另一方面，公司的管理制度会对员工的着装及发型等都会做明文规定，但由于行业性质的不同，比如广告、公关等等相关设计宣传类的公司就比较注重形象的前卫时尚，不会对员工的打扮做要求，而像金融业、服务业等等就会对员工的仪表做严格统一要求。

参考资料：

由于公司筹备及开业时间较短，各项管理制度尚有待建立。为了确保各项工作正常、有序地进行，现特对如下事项做出规定：

一、作息时间安排（从8月1日起执行）：

早 餐：7：00-7：20

上午上班：7：30-11：30

午 餐：11：35-12：00

午 休：12：00-13：00

晚 餐：17：05-17：30

晚加班：l8：00-21：00

每周一至周六上班，星期日休息（加班另行通知）

二、员工出的旅费报销暂按照公司“关于旅费开支的规定”执行，今后将根据本公司实际情况作适当调整。

三、凡在公司用餐的员工，从8月1日起伙食费按每天5元（含周日）的标准从每月工资中扣除，若因事不在公司食堂用餐，要提前一天书面通知办公室，否则一律按已用餐处理。

四、从8月1日起公司实行打卡制度，员工上下班进出厂区须到考勤机前自觉排队打卡。

五、公司全体员工一定要发扬公司的优良传统和作风，遵章守纪。上班衣着整齐，不准穿拖鞋：不准穿背心，穿短裤或赤膊，赤脚上班；不准穿裙子进车间；在公司工作辖区无论上、下班均不准抽烟：不准打架斗殴、酗酒：不准随地吐痰、乱扔杂物：不准在工作时间吃零食、干私活：不准代人打卡。以上规定，请员工自觉遵守，如有违反，一经发现，每次罚款30元。

财务制度规定出纳备用金多少？

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

财务制度规定出纳备用金----没有具体的规定，不过有的公司根据公司所处交通位置等等有一定的限额，有的公司是2000，有的六、公司机构及干部队伍未正式确定和任命前，按公司上次会议上口头指示的决定办理。希望各级干部和员工坚守岗位、尽心尽职，树立良好的干部作风，带好队伍，把各项工作组织得更好，做得更好。是5000，对一些上市的公司，一般备用金很少，基本通过银行转账。

备用金是什么意思

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非核算的内部单位或备作旅费、零星采购、零星开支等用的款项，应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

分备用金定额和定额备用金类：

1、定额备用金。定额备用金是指单位经常使用备用金的内部各部门或用作零星开支、零星采购、售货找零或旅费等，实际需要核定一个数额，并保证其经常保持核定的数额。实借：其他应收款备用金(行政科) 1600行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或应该按核定的定额填写借款凭证。

一次性领出全部定额，使用后凭等有关凭证报销，出纳人员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或经常保持核定的定额。只有等到期终、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。

2、非定额备用金是指单位对非经常使用的备用金的内部各部门或，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳人员预借，使用后凭等原始凭到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理借款手续。