辅导期一般纳税人 辅导期一般纳税人标准

一般纳税人转正问题？辅导期已经1年了？

记得采纳啊

一般纳税人转正的辅导期，从税局认定的时间开始算起，不管你前面有没有销售，销售数是6—12个月的累计数，应该是6个月—1年后要达到50万销售。 如果你是商贸企业，年销售收入就是80万元，如果你是工业企业，年销售收为就是50万元，这在全国都是统一的标准。如果在辅导期内达到预计销售收入的比例，且财务核算正确，没有违反税收法规的行为，纳税申报无异常，就能关。如果是查账征收企业，那么每月销售多少没关系，到期只要符合上述要求就行。 一般纳税人辅导期转正申请书样张： xx市国税局第XX税务分局： 我公司成立于XXXX年XX月XX日，主要从事XXXX(公司的经营范围)，一般纳税人辅导期从XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。在一般纳税人辅导期开始至XXXX年XX月XX日止，我公司销售收入合计为：XXXX元。应纳为XXXX元，实交为XXXX元。我公司现配备专业会计XX人，能正确核算进销项，会计核算齐全，能按时完成纳税申报并及时交纳各项税款。请贵局给予转正期认定。 临时（辅导期）一般纳税人转正审批 依据：《xx县税务局一般纳税人资格认定管理办法》 一、申请所需资料 （1）、《一般纳税人申请认定表》（一式四份）； （2）、企业申请认定为正式一般纳税人书面报告； （3）、房屋租赁合同（协议）及经营场地、办公场所、仓储的所有权（如房产证等）原件及复印件；（办公场所、经营场地及仓库产权属于该纳税人的，只需产权证复印件；若产权属法人或股东（即纳税人向法人或股东租赁）的，还需提供个人无偿提供使用承诺书；对未能提权证的，则需由村一级以上提供证明；因行政村变化而发生产权证上名称不符的，需出具相关部门的证明材料。） （4）、租金原件及复印件； （5）、税务机关要求提供的其他资料。 硬性要求一定要达到，而且税负要达到1.5%，如果没达到可以先办延期，延半年，那就是一年的辅导期，即不含税收入要达到50—80借：应交税金－待抵扣进项税额万。

辅导期一般纳税人 辅导期一般纳税人标准

辅导期一般纳税人 辅导期一般纳税人标准

一般纳税人的辅导期管理期限是多长时间？

第23栏是期初数同第3栏；

您好，我个人独资注册了一家商贸公司，主营商品批发业务。根据税法规定申请并认定了一般纳税人，请问我公司的辅导期商业零售一般纳税人辅导期进项税不能抵扣时地税如何申报管理期限是多长时间？

专业解答

辅导期进项税不能抵扣吗

建议申请延期申报。

辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用抵扣联、海关进口专用缴款书以及货物运输要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。

辅导期一般纳税人进项税抵扣是当月认证，次月抵扣。你去认证进项税之后，找专管员拿一下稽核对比结果通知书，应该会反给你的，辅导期的时候你是按照这张通知书上的税进行抵扣的。进项税不是每月报税自动返还的，是你的销项减去进项之后的额缴税，而不是返还。一般纳税人在辅导期内购买的开票设备的可以抵扣，固定资产的则要看规定，允许抵扣的可以抵扣，不允许的则不能抵扣，一般纳税人在辅导期内取得进项4、14栏填写。票当月认证，不能当月抵扣，必须次月抵扣，直到辅导期满，才能正常抵扣。

法律依据：

《一般纳税人纳税辅导期管理办法》第十一条规定，辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用抵扣联、海关进口专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。

一般纳税人辅导期当月产生的进项税不能抵扣，那产生的销项税怎么办呢

一般纳税人辅导期当月产生的进项税不能抵扣，那产生的销项税怎么办呢 填申报表时，辅导期内个月销项税额填实际数，当期可抵进项税额填0，其结果是个月缴的额就是销项税额。

从第二个月开始，销项税额栏填实际数，当期可抵进项税额填上月已认证的进项税额，销项减上月已认证的进项额为第二个月的应交。以此类推。

我是一般纳税人辅导期.由于当月进项8948.1元不许辅导期一般纳税人进项税款规定个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。抵扣,我交了销项税5980.16元,请问

因为辅导期一般纳税人，认证当月是不能抵扣的，要推迟一个月才能抵扣。建议按下列各栏次填报申报表附表二。

第24栏、25栏和35栏均填列本月认证金额和税额；

当然对应的份数也应该填列。

请问谁知道一般纳税人辅导期时，销售收入产生的销项税怎么做账呢

一般纳税人辅导期不能抵扣怎么办

如果可能，将多开的开具红字冲回（跨月的）或作废（当月的），这样可以不白缴税款。还有，在辅导期收到的，其进项税在以后也不能抵扣，要把他转入到原材料成本中去才行，只有辅导期过后收到的才能抵扣。

根据《中华税收征收管理法》第二十七条 纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。 类似情况，可延期至次月初申报，如果上期没有实际交纳税额，则由主管税务机关咨询热线ZI XUN RE XIAN核定一个预缴数额，待次月初两个月一起申报，这样进项税额也就可抵扣了。

一般纳税人辅导期到期转正的当月，留抵的进项是否能抵

可以的。

留抵的税款可以在你本期的应纳税款中扣除的。

你是指地税的什么如何申报的呀？地税申报和进项没有关系呀？如果是印花税的话你该报多少还得按进项的百分比正常报就行了．如果是附加税的话就按你当月交的的百分比交就可以了．

公司租赁的车产生的油费等能纳入一般纳税人的进项抵扣吗？

如果公司是的一般纳税人，租赁的车产生的油费等费用，只要取得合法的专用，其进项税额可以抵扣税款，但用于免税专案等不得抵扣税款的除外。

账务不需要专门处理.在申报表中自然会形成本期留抵税额.以抵减下月的销项税.

购进时的分录是

借:原材料

应交税费-应交(进项税额)

贷:应付账款或银行.

认证时也不需要分录.

一般纳税人辅导期税控机怎么抵扣

取得专用，先认证待比对相符后申报抵扣。一般收到比对结果都要跨月，所以认证后隔月抵扣。

请问一般纳税人辅导期内可以吗？

一般纳税人辅导期内可以的，一般纳税人管理辅导期一般应不少于6个月首先，应正确设立“应交税金－待抵扣进项税”科目。辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证的进项税额。。辅导期管理的一般纳税人实行限额发售专用，在辅导期内，商贸企业取得的专用抵扣联、海关进口专用缴款书和废旧物资普通发标3、4月的进项到五月转出。5月的到六月转出。到了月的进项就是上期留底税额了。以及货物运输在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。

一般纳税人辅导期的账务处理，及抵扣情况

借：或银行 贷：主营业务收入 应交税费--应交（销项税） 辅导期的销项税和正常的是一样的，不一样的只是进项税需要认证，是当月认证下月抵扣

辅导期一般纳税人当月认证的进项税不得直接抵扣，认证相符的要记入“待抵扣进项税额”，经交叉稽核比对无误后，才转入进项税科目进行抵扣，所以，计算当月的应交税金时并不包括“待抵扣进项税”科目。

第1栏、3栏填列上月认证金额和税额；

当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后，会计处理为：

借：应交税金－应交（进项税额）

贷：待抵扣进项税额

其次，正确使用“已交税金”科目。这科目主要是用来核算当月交纳当月的用的，对于辅导期一般纳税人，按政策规定，每月的首次领购专用不用预缴税款，但第二次领购，要按上次领购所开具金额的4%先交税款，交纳的税款就应该在已交税金科目反映，期末因这预交的税款是可以用来留抵的，所以期末多交的部分，可通过“转出多交的”科目，进行账务处理，如果是当月进项税大于当月销项，而形成的“应交”借方余额，则不能通过转出多交科目核算，余额留在进项税科目，留下期抵扣，即形成应交借方余额。

一般纳税人辅导期标准是怎样的

一般纳税人辅导期是六个月，辅导期结束后，税务机关才放根据《关于印发〈一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》的规定，新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业公司处于一般纳税人辅导期，销项税无，但我们这月抵扣了进项税。账务应怎样处理。要明细的。实行纳税辅导期管理的期限为3个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。因此，贵公司作为小型商贸批发企业辅导期管理的期限应为3个月。心让纳税人领、开票。对已使用防伪税控系统但年应税销售额未达到规定标准的一般纳税人，一般情况下不会取消纳税人的资格认定。

一般纳税人辅导期怎么纳税

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法律分析：1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴余额大于本次预缴的，不再预缴即可直接发售专用，预缴余额小于纳税人本次应预缴的，应按额部分预缴后再发售专用。3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的余额。纳税辅导期达到六个月后，辅导期一般纳税人转正应向全程窗口提出转为正式一般纳人的申请，税务机关对其进行全贷：银行存款（）面审核评估，对同时符合以下条件的，可认定为正式一般纳税人。1、纳税评估的结论正常。2、约谈、实地查验的结果正常。3、企业申报、缴纳税款正常。4、企业能够准确核算进项、销项税额?并正确取得和开具专用和其它合法的进项税额抵扣凭证。法律依据：《中华税收征收管理法》条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权规定的，依照制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收款。

【急】一般纳税人辅导期问题

1。辅导期内。进项票隔月抵扣。当月认证的计入应交税费—待抵扣进项税额。

2、可交叉稽核比对无误后，会计处理为：以。