个人商业保险税前扣除标准 个人商业保险税前扣除标准表

个税商业保险怎么扣除

1.个人购买了符合抵扣条件的商业保险的话，会需要保险公司开出的相关和凭证，在保单上也会有税优识别码；

个人商业保险税前扣除标准 个人商业保险税前扣除标准表

个人商业保险税前扣除标准 个人商业保险税前扣除标准表

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2.在每月申报个人所得税计算应纳税所得额时，需要提供相关的材料，税务部门会对符合条件的项目进行抵税，在计算个税时就会扣除相应的保费。

日前，财经部、、联合下发了《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，根据该通知，从7月1日起，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出可以抵扣个人所得税。

取得工资、薪金所得，连续性劳务报酬所得的个人，以及个体工商户的生产经营所得，对企事业单位的承包经营承租所得、个人独资合伙企业生产经营所得的个人业主、投资者、合伙人和承包承租经营者，对其购买符合规定的商业健康保险产品支出，可按照规定标准在个人所得税前扣除。

符合规定的商业健康保险的支出允许在当年或者当月计算应纳税所得额时税前扣除，扣除限额部超过2400元每年。即购买了符合规定的商业健康险，可以少缴一部分个税。如每月税前工资7000元，每月需缴税245元，那么在购买健康险后，设每月300元，那么在抵扣300元后，每月只需缴税225元，相当于少缴了20元。由此可见，由于扣除限额为2400元每年，也就是200元每月，对普通工薪阶层来说，每月仅少缴税几十元，意义不大。

拓展资料：

商业保险（commercial insurance）是指通过订立保险合同运营，以营利为目的的保险形式，由专门的保险企业经营。商业保险关系是由当事人自愿缔结的合同关系，投保人根据合同约定，向保险公司支付保险费，保险公司根据合同约定的可能发生的因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金，或者当被保险人亡、伤残、疾病或达到约定的年龄、期限时承担给付保险金。所谓保险，是指收取保险费，形成保险基金，用来对其中因年老、疾病、生育、伤残、亡和失业而导致丧失劳动能力或失去工作机会的成员提供基本生活保障的一种保障制度。

税前扣除项目及扣除标准

税前扣除项目及扣除标准有哪些内容？下面是小编总结的税前扣除16条项目标准：

1. 合理的工资薪金支出。

2. 雇佣季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员所实际发生的费用可据实扣除。因他们为企业提供特定服务，能为企业带来经济利益，也属于企业任职或受雇员工范畴，所以可以做为企业工资薪金支出。

3. 职工费支出：不超过工资薪金14%部分准予扣除。

4. 职工教育支出：不超过工资薪金总额8%部分准予在当年扣除，超过部分结转以后年度按规定税前扣除。

5. 工会经费：不超过工资薪金总额2%部分准予税前扣除。

6. 补充养老保险、补充医疗保险：不超过工资薪金总额5%标准内部分准予扣除。

7. 组织工会经费支出（非公有制企业、国企）:不超过职工年度工资薪金1%部分，可以据实扣除，年末如有结余，结转下一年使用；累计结转超过上一年度职工工资总额2%，当年不再计提。

8. 业务招待费：按照发生额60%扣除，但不得超过当年营业收入的0.5%。

9. 广告费和业务宣传费：不超过当年营业收入15%部分准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。

10. 手续费和佣金支出：不超过所签订服务协议或合同确认收入金额的5%、房地产企业不超过委托销售收入10%，准予扣除。

11. 支付残疾人工资在据实扣除基础上可以加计扣除。

12. 研发费用支出：在按规定据实扣除基础上再按实际发生额75%在税前加计扣除，制造业按照实际发生额在税前加计扣除。

个人商业保险税前扣除标准 个人商业保险税前扣除标准表

13. 公益性捐赠支出：在年度利润总额12%以内准予扣除，超过部分准予结转以后三年内扣除。

14. 各类保险：企业财产保险、特殊工种的人身安全保险、雇主险、公众险、各类法定基本保障性缴款都可以税前扣除，不符合规定的人身意外险及其他商业保险不得税前扣除。

15. 工作服饰费用：因工作需要，企业统一制作并要求员工上班统一着装的工作服饰费用，可以据实扣除。

16. 企业之间支付的管理费或支付上级机构管理费不得税前扣除，企业内营业机构之间支付的租金不得税前扣除。

商业保险在新个税中哪里扣除

根据通知规定，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买也同样适用。也就是说，原来个人月收入扣除五险一金后超过3500元部分需要缴纳个人所得税。如果个人购买了商业健康险，年缴保费不少于2400元，那么有2400元可以做税前扣除。

哪些商业保险可以税前扣除

商业保险可以税前扣除的主要有以下四种：1、企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费，准予税前扣除。2、企业职工因公出乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予税前扣除。3、企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予税前扣除。4、企业参加雇主险、公众险等保险，按照规定缴纳的保险费，准予在税前扣除。

根据《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，除企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

根据《关于企业所得税有关问题的公告》（公告2016年第80号）条规定，企业职工因公出乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除。

根据《企业所得税法实施条例》第四十六条规定，企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。

根据《关于保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》（公告2018年第52号）规定，企业参加雇主险、公众险等保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。

商业保险个人能缴纳个税吗？

个人所得税商业保险指的是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人，以及取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和承包承租经营者。

【拓展资料】

一、商业健康险的概念：

1.以被保险人的身体状况为保险标的;

2.保证被保险人疾病、意外所致伤害时，对直接费用、间接损失进行补偿，赔付一定医疗费用的保险产品。

二、商业健康险包括以下主要险种：

1.疾病保险(主要针对重大疾病的保险);

2.医疗保险(包括一般疾病和重大疾病的保险，范围较宽);

3.收入保障保险(指个人因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付保险金条件的保险);

4.长期看护保险(指对丧失生活能力人或老人的护理保障和经济赔偿的保险)。

目前，给予税收优惠政策的商业健康险，主要涵盖疾病保险、医疗保险两部分。

三、商业健康险的性质：

商业健康险进行产品设计时，遵循“保障为主、合理定价、收支平衡、保本微利”的原则。可以说，符合税收政策规定的商业健康险是保本微利、惠民生的特殊设计的保险产品，具有一定的半公益性质。

四、商业健康险的基本政策规定：

1.2017年7月1日起，个人购买符合规定的商业健康保险产品，可以按照2400元/年(200元/月)的标准在税前扣除。

2.单位统一为员工购买的，视同个人购买，按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资薪金，并在2400元/年(200元/月)的标准内按月税前扣除。

3.原试点地区，7月1日后按新政策规定执行。

如：李某购买一款符合条件的商业健康保险，全年共计支付3000元，那么他当年最多可在税前扣除2400元(200元/月)。

王某同样购买一款符合条件的商业健康保险，全年共计支付2000元，那么他只能在税前扣除2000元(平均每月166.67元/月)。

商业保险税前扣除政策

购买商业健康保险时，符合规定的人群在购买符合条件的商业健康保险产品时，可以享受税收优惠政策，即抵扣个税。

法律依据：《中华税收征收管理法》

条：为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和发展，制定本法。

第二条：凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

个人商业保险税前扣除标准 个人商业保险税前扣除标准表

第三条：税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权规定的，依照制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条：法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收款。

【拓展资料】

企业发生的保险费哪些可以进行扣除？

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1.保险

企业依照有关主管部门或者省级规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本保险费和住房公积金，准予扣除。

2.补充保险

企业根据有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。

3.商业保险

企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费，准予税前扣除，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

企业职工因公出乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予税前扣除。

企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予税前扣除。

企业参加雇主险、公众险等保险，按照规定缴纳的保险费，准予在税前扣除。