年终奖怎么扣税 2021年终奖扣税对照表

年终奖金怎么扣税

春节临近，年终奖还会远吗？想必已经让所有上班族的朋友们朝思暮想了吧。不管拿多还是拿少，年终奖都是对一整年辛苦付出的嘉奖。拿钱交税，人都知道，但是也要交得明明白白，下面是我帮大家整理的年终奖金怎么扣税，希望大家喜欢。

年终奖怎么扣税 2021年终奖扣税对照表

年终奖怎么扣税 2021年终奖扣税对照表

年终奖怎么扣税 2021年终奖扣税对照表

工具/原料

计算器

方法/步骤

先看下面一张税率表

年终奖缴纳个税有三种方式

1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式：年终奖税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率

例如：张三的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，

年终奖金应缴纳税额为：2400010%-105=2295元

当月工资、薪金所得应缴纳税额=（5000-3500）10%-105=45元，

张三当月共计应缴纳个税=2295+45=2340元

2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税：{年终奖-(3500-月工资)}税率-速算扣除数，税率是按：年终奖-(3500-月工资)除以12作为

“应缴纳税所得额”对应的税率

例如：张三年终奖金为10000元，当月工资为3000元（10000+3000）-3500=9500，以9500除以12，其商数7.66对应的'适用税率为3%，

年终奖金应缴纳税额为：95003%=258元。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。张三当月共计应缴纳个税285元

3、年终奖金和双薪在同一个月内发放，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，

（双薪+年终奖）/12税率-速算扣除数

例如：张三的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，

则（10000+3000+3000）-3500=10，除以12，商数1041.66，对应的适应税率为3%，速算扣除数为0

年终奖金应缴纳税额为：103%=375元

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税，张三当月共计应缴纳个税375元

再看一个例子，以员工当月工资收入超过3500元免征额的情况为例：

年终奖18000元，折算成每月1500元，使用税率3%，

那么应该缴纳个税180003%=540元

实际得到年终奖金=18000-540=17460元

若是年终奖多发了一元会怎么样呢？

年终奖18001元，折算到每月就会超过了1500，应该按照10%的税率计算，那么应该缴纳1800110%-105=1695.1元，

实际得到的年终奖=18001-1695.1=16305.9元

与之前的相对比，少了17946-16305.9=1640.1元

很明显，多发了1元年终奖，到手反而少了1640.1元

注意事项

根据有关规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人年终奖的计税办法只允许采用一次，其余情况 下都要以个人所得计税。此时不仅没有免税额度，税率也会大大提高，反而不如一次发放所得的奖金多。

年终奖怎么扣税

1.（将年终奖的金额【+月收入-3500《月收入低于3500的》】/12

看看余额在那个级别 主要是确定税率和速扣数

2.将年终奖的金额【+月收入-3500《月收入低于3500的》】税率 - 速扣数

参照 七级 税率表执行。

根据国税局发布的《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定，年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。【摘要】

公司每月都扣税了,年终奖怎么扣【提问】

根据国税局发布的《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定，年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。【回答】

年终奖总金额除以12找税率,及速算扣除数,12000元/12=1000元,

扣税额=120003%=360元;

24000/12=2000元,2400010%-105=2295元,

依据注册税务师执业资格考试2011年教材税法2第178至179页 ; 做实例加深理解

放在管理费用中 超出部分要记个人所得税 进行税前调整

年终奖扣税方法是怎么样的？

目前，对于全年一次性奖金，计算个人所得税有两种方法。一种是并入综合所得，合并计算个人所得税；另一种是不并入综合所得，单独计算个人所得税。

如果你所说的年终奖属于全年一次性奖金，对于全年一次性奖金，纳税人可以选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税。

当然，也可以选择并入全年综合所得（当月工资薪金所得），按照累计预扣法预扣预缴个人所得税，汇算清缴时按照综合所得七级超额累进税率计算个人所得税。

对于全年一次性奖金，纳税人选择不并入全年综合所得（当月工资薪金所得），单独计算个人所得税，那么可以按照以下步骤计算：

步，计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额。

第二步，确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数。

第三步，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

举个例子：

设你的全年一次性奖金12万元，选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税，那么步骤如下：

步，确定全月应纳税所得额。

全月应纳税所得额为120000÷12=10000元。

第二步，确定适用税率。

对应按月换算后的税率表，由于10000在3000元至12000元之间，所以级数为2，税率为10%，速算扣除数为210。

第三步，计算应纳税额。

应纳税额为120000×10%-210=11790元。

需要注意的是：

1、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金单独计税办法只允许采用一次。

2、是否并入全年综合所得，由纳税人自己选择。一般情况下，纳税人应该选择全年纳税相对比较少的方法。因为该政策的出台，就是为了减轻纳税人的税收负担，缓解中低收入群体压力。

3、全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策，目前延至2023年底。2024年度是否延续，还不知道。

4、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

5、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

6、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资，可以计入全年一次性奖金单独计税。

年终奖怎么计算个税？

首先要明确年终奖不属于12月工资，是一次性奖金。根据、规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以弯敏12个月得到的数额，按照通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税哪滚。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

法律依据

《中华个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所埋缓枝得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

年终奖是按照劳动力市场表现和企业效益等因素，在年终给员工发放的一次性奖金。在计算个税时，主要需要考虑以下因素：

1. 应税所得额：年终奖应纳税所得额为年终奖金数减去5000元的额。

2. 扣除标准：年终奖纳税前需要扣除的标准为3500元。

3. 税率和速算扣除数：年终奖的纳税采用年度一次性计算法，税率采用超额累进税率，速算扣除数为600。

根据上述计算方法，年终奖的个税计算公式为：

应纳税额 = (年终奖金数 - 5000) × 税率 - 速算扣除数

个人所得税 = 应纳税额 - 已缴纳个税

例如，某员工全年实际收入为10万元，年终奖金数为5万元，则其年终奖的个人所得税的计算过程如下：

1. 应税所得额：5万元 - 5000元 = 45000元。

2. 扣除标准：3500元。

3. 税率和速算扣除数：税率是20%，速算扣除数为600元。

4. 应纳税额：(45000 - 3500) × 20% - 600 = 6900元。

5. 个人所得税：6900元 - 已缴纳个税。

年终奖个税的具体应纳税额、税率和速算扣除数等因素，会因为个人的实际收入、地区、政策等因素而有所变化，因此在计算时，需要根据实际情况进行计算。