小规模纳税人企业所得税税率是多少 小规模100万以内企业所得税

小规模企业所得税如何计算

小规模商业企业所得税是怎么计算的？

法律主观：

小规模纳税人企业所得税税率是多少 小规模100万以内企业所得税

小规模纳税人企业所得税税率是多少 小规模100万以内企业所得税

小规模纳税人企业所得税税率是多少 小规模100万以内企业所得税

②企业所得税年度纳税申报表。

小规模企业就是小规模纳税人，它是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的纳税人。希望对大家会有所帮助。

一、小规模企业所得税计算方法

应交所得税=收入总额税务核定的应税所得率所得税税率

应税所得率各地各行业不同在5％至15之间

二、核定征收办法有哪些

核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法，以及其他合理的办法。

1、定额征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和办法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。

2、核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。

实行核定应税所得率征收办法的，应纳所得税额的计算公式如下：

应纳所得税额=应纳税所得额适用税率；

或=成本费用支出额/（1-应税所得率）应税所得率；

税务部门会给出一份应税所得率表，

比如工业、交通运输业、商业7-20%；建筑业、房地产开发业10-20%；饮食服务业10-25%；娱乐业10-25%；其他行业10-30%。企业经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均由主管税务机关根据其主营项目，核定其适用某一行业的应税所得率。

三、企业所得税和的区别是什么

一般纳税人按不含税收入的17%征税到税务局代开按开票金额2.5%预征企业所得税。，也就是说你有样东西卖100元，那么你就要收到117元，其中17元是你应缴纳的，是向购买者收取的，同样你购买的商品也含税金，你是可以抵扣的。

小规模纳税人生产加工的征收率为6%，商业的征收率为4%，是因为他的进项税不能抵扣。

所得税是对所得征税，有所得就交税，无所得就不交，他是按照企业所得税法规定的项目计算的税务利润，与企业的会计利润是有别的，该利润在税务上称之为应纳税所得额，一般根据企业的利润总额加减调整因素所形成（如：企业的交际应酬费，按现行会计准则可以列支（即计算利润总额时可以作为费用反映），但新《企业所得税法》规定只能按60%扣除，这就产生了异，就要调整。换句话说就是企业利润总额是亏损也可能要交纳企业所得税，企业所得税税率为25%。

应交额=不含税收入税率17%或征收率6%、4%

不含税收入=含税收入/（1+税率或征收率）

以上就是本文的全部内容，我么可以得知，应交所得税=收入总额税务核定的应税所得率所得税税率。应税所得率各地各行业不同在5％至15之间。

2020企业所得税税率是多少

法律主观：

企业所得税是对我国一些企业的经营生产所得和其他所得征收的一种税，是征收的税的一种，纳税人范围比公司所得税大。一、2022年企业所得税税率是多少1、应纳税所得额提高至300万原有的企业所得税优惠是：年应纳税所得额在100万以下，实际税率按10%来征收。从2019年开始，此优惠提高至300万。（年应纳税所得额，可以简单的理解为年利润）2、应纳税所得额不超过100万部分2019年开始，年应纳税所得不超过100万的部分，按25%计入应纳税所得额，实际税负减按5%来计算。3、举例：应纳税所得税95万应纳企业所得税=9525%20%=4.75万简化计算=955%=4.75万4、应纳税所得额100万-300万部分2019年开始，年应纳税所得不超过100-300万的部分，按50%计入应纳税所得额，实际税负减按10%来计算要看是否符合小微企业标准，不符合是25%。要是高新的话是15%。。5、举例：应纳税所得额280万1、应纳税所得额100万部份=10025%20%=5万2、应纳税所得额100万-300万部份=18050%20%=18万3、终应纳企业所得税=5万+18万=23万简化计算=（1005%）+（18010%）=23万6、从2019年1月1日施行2019年企业所得税新税率，从2019年1月1日实行，暂定为三年，具体细则，还需要等相关文件出台。二、企业所得税纳税人有哪些企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税纳税人包括以下6类:(1)国有企业;(2)集体企业;(3)私营企业;(4)联营企业;(5)股份制企业;(6)有生产经营所得小规模纳税人的征收率为3％。一般企业所得税的税率为25％，符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。需要重点支持的高新技术企业，以15％的税率征收企业所得税。企业所得税的计算不是按营业收入的25％征收，而是按利润（应税所得额）的25％征收。所得税的征收方式有检查征收和核定征收两种。如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税＝收入总额＊税务核定的应税所得率＊所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5％至15之间。和其他所得的其他组织。三、企业所得税的征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

法律客观《中华个人所得税法》第三条 个人所得税的税率： （一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）； （二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）； （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。：

《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 一、对月销售额10万元以下（含本数）的小规模纳税人，免征。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

一般纳税人企业所得税税率

⑨纳税人在年度纳税申报时说明非货性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入及各年度分摊收入情况。

一般纳税人企业所得税的税率为25%。小规模纳税人的企业所得税率：

1、一般纳税人和小规模纳税人是针对的分类，小规模纳税小规模缴企业所得税税率和一般纳税人缴所得税的税率都是25%。人属于商业的话，率是4%，属于工业的话是6%；

2、从2008年1月1日起，新的《企业所得税法》颁布以后，内外资企业所得税统一为25%；

3、国税需要报的税主要是、所得税、消费税；

4、营业税分行业税率不同：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业，税率3%；服务业、销售不动产、转让无形资产，税率5%；

《中华企业所得税法》

第四条

企业所得税的税率为25％。

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所现在只要交10000/1.031.03了得，适用税率为20％。

小规模纳税人企业所得税税率

不动产租赁服务

一、小规模纳税人的税率是小规模商业企业所得税怎么算：1、小规模纳税人的征收率3％．2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收。1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。

9纳税人在年度纳税申报时说明非货性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入及各年度分摊收入情况。

小规模纳税人企业所得税怎么征收

城建税和教育费附加根据151.46算

2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（1）减征政策。目前，对于小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收。（2）免征政策。对于小规模纳税人发生应税销查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全,能够认真履行纳税义务的纳税单位。售行为，若合计的月销售额没有超过15万元或者季度销售额没有超过45万元，对其进行免征。（3）六税两费减半征收政策。对于小规模纳税人，其房产税、印花税（不含证券交易印花税）、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税，以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。（4）两费免征政策。对于季度销售额小于45万元以下的小规模纳税人，其地方教育附加及教育费附加是以纳税人实际缴纳的、消费税税额为依据的附加费，一般是与一同减免。（5）企业所得税优惠政策。对于小规模纳税人的年应纳税所得额没有超过100万元的部分，是可以享受减按25%计入应纳税所得额，同时企业所得税按照20%税率缴纳，综合计算下来企业所得税的税负是2.5%。根据《企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于境内的所得，以及发生在境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于境内的所得缴纳企业所得税。

③事业单位、团体企业所得税纳税申报表。

小规模缴企业所得税税率和一般纳税人缴所得税的税率分别是多少？

10、非居民企业在境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于境内的所得缴纳企业所得税10%。

企业所得税率一般是25%。如果是符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。重点扶持的高新技术企业，所得《中华企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于境内的所应纳税所得额=收入总额应税所得率；得缴纳企业所得税，适用税率均为20%。PE溢价投资类企业，所得税税率一般在40%左右。

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符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

企业所得税的优惠对象不区分小规模纳税人还是一般纳税人，统一25%。如果符合小型微利企业条件，可以享受企业所得税优惠政策。

如果到税务局代+开-一般按2%的负担率预缴企业所得税。

2022企业所得税税率2.5% 10% 25%

你所说的小规模纳税人是指征收管理的区分，企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念，只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，健全账目，就是查账征收，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本费用等专案，就由主管税务机关核定其应纳税所得额，进行核定征收，称为B类申报。

022企业所得税税率是百分之二十五;对于不同类型的企业,所征收的比例是会有一定的区别的,非居民企业满足一定的规定的情况下,是可以减少一定的税率,只征收20%的,对于企业所得税进行申报的时候,是需要带齐相关的资料进行的。

转让土地使用权

2、符合条件的小型微利企业(应纳税所得额减按50%)20%

4、技术先进型服务企业(服务外包城市)15%

7、设在西部地区的鼓励类产业企业15%

8、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业15%

9、规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业10%

10、非居民企业在境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于境内的所得缴纳企业所得税10%。

法律依据:

中华企业所得税法(2007)条在中华境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。 第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。

二、小规模纳税人税率是什么

1、以前的税率小规模纳税人被划分为工业和商业两类,征收率分别为6%和4%。而实际上,这些小规模纳税人混业经营的情况非常普遍,根本无法区分哪些是商业小规模纳税人,哪些是工业小规模纳税人。

2、现在的税率修订后的条例对小规模纳税人不再设置工业和商业两档征收率,将小规模纳税人征收率统一降至3%。

三、企业所得税的申报需要的资料

1企业所得税月(季)纳税申报表。

2企业所得税年度纳税申报表。

3事业单位、团体企业所得税纳税申报表。

4纳税人在年度纳税申报时提交的改变存货计价方法的相关资料:书面说明(改变计算方法的情况,说明改变计算方法的原因),并附股东大会或董事会、(厂长)会议等类似机构批准的文件。

5纳税人在年度纳税申报时提交的企业技术开发费税前扣除的相关资料:技术项目开发(立项书)和技术开发费预算;技术研究专门机构的编制情况和专业人员名单;上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据,如经中介机构年审的,可提供中介机构对其技术开发费的审核确认报告。

6纳税人在年度纳税申报时提交的高新技术企业享受减免税优惠的相关资料:有关部门认定的资格证书(复印件)、营业执照及高新技术产品或项目的有关资料。 7纳税人在年度纳税申报时提交的工效挂钩企业税前扣除的相关资料:附报行使出资者职责的有关部门制定或批准的工效挂钩方案,并按“两个低于”和实际发放原则对工效挂钩工资申报扣除。

8纳税人在年度纳税申报时说明坏账、呆账损失采取直接核销法还是备抵法。

10其他相关资料。

一、正面回答

2018年企业所得税优惠政策税率的档次如下:

1、企业所得税的税率为25%的比例税率。 原企业所得税暂行条例规定,企业所得税税率是33%,另有两档优惠税率,全年应纳税所得额3至10万元的,税率为27%,应纳税所得额3万元以下的,税率为18%;

2、企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。2008年规定一般企业所得税的税率为25%;

4、符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税; 5、通知明确,自2012年1月1日至2015年12月31日,对年应纳税所得额低于6万元的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;

二、6、需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。分析详情

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税,国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业。企业所得税条例规定,企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额,在计算企业应纳税所得额时,对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的,应按照税收规定予以调整。

三、企业2018年税率表的征收对象有哪些?

1、国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织;

2、企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得;

3、个人独资企业、合伙企业不使用本法,这两类企业征收个人所得税即可,避免重复征税。

2022年税率表: 适用13%税率:

销售及进口货物(适用于9%的货物除外)

适用9%税率

农产品(含粮食)、食用盐、食用植物油;自来水、暖气、石油液化气、天然气、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品;农机、饲料、农、农膜、化肥、沼气、、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物,以及规定的其他货物

销售不动产

基础电信服务

适用6%税率

销售无形资产(商标、技术、著作权等)

增值电信服务

金融服务

生活服务(教育医疗、文化体育、旅游娱乐服务等)

0%税率

1、出口货物等特殊业务(另有规定的除外)。

2、境内单位和个人跨境销售规定范围内的服务、无形资产;

3、销售货物、劳务,提供的跨境应税行为,符合免税条件的,免税;

一般纳税人购进农产品进项税额扣除率

9%

购进农产品原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%

10%

购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%扣除率计算进项税额。

小规模缴企业所得税税率和一般纳税人缴所得税的税率分别是多少？

4、销售货物、劳务,提供的跨境应税行为,符合免税条件的小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的纳税人。,免税;

符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

现代服务业

企业所得税的优惠对象不区分小规模纳税人还是一般纳税人，统一25%。如果符合小型微利企业条件，可以享受企业所得税优惠政策。

小规模个人所得税税率是多少

《企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。

法律主观：

在我国税率并不是固定不变的，如果企业经营规模小，符合法律规定的条件，那么是可以认定为小规模纳税人的。

小规模纳税人的征收率3%。一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25%征收。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=收入总额税务核定的应税所得率所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5%至15之间。

二小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收、查定征收和定期定额征收。、个人所得税纳税人识别号是什么

纳税人识别号是税务登记证上的号码，通常简称为税号，每个企业的纳税人识别号都是的。这个属于每个人自己且终身不变的数字代码很可能成为我们的第二张。纳税人有公民身份号码的，以公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

三、纳税人分几种?

纳税人分为两种，分别是一般纳税人和小规模纳税人。

（一）一般纳税人，是指年应征销售额超过规定的小规模纳税人的标准，会计核算健全，能够准确提供税务资料。属于一般纳税人的情形有：工业企业的年销售收入超过50万；商业企业的年销售收入超过80万。

（二）小规模纳税人，是指年应征销售额在规定的标准以下，会计核算不健全，不能准确提供税务资料。属于小规模纳税人的情形有：工业企业的年销售收入未超过50万；商业企业的年销售收入未超过80万。好了以上就是小规模纳税人多少税率的相关内容，如果还有疑问，可以咨询我们的律师。

法律邮政服务客观：

企业所得税税率2022年税率表

是对增值部分征税，终承担者是消费者，他属于流转税，税基是营业收入，是价外税，也就是说收入不含税。

2022企业所得税税率是百分之二十五；对于不同类型的企业，所征收的比例是会有一定的区别的，非居民企业满足一定的规定的情况下，是可以减少一定的税率，只征收20%的，对于企业所得税进行申报的时候，是需要带齐相关的资料进行的。

小规模纳税人如果是企业，则需要缴纳企业所得税;如果小规模纳税人是个人独资企业、合伙企业、个体工商户则需要缴纳个人所得税，而不是企业所得税。

2、符合条件的小型微利企业(应纳税所得额减按50%)20%

4、技术先进型服务企业(服务外包城市)15%

7、设在西部地区的鼓励类产业企业15%

8、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业15%

9、规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业10%

法律依据：

中华企业所得税法(2007)条在中华境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。

二、小规模纳税人税率是什么

1、以前的税率小规模纳税人被划分为工业和商业两类，征收率分别为6%和4%。而实际上，这些小规模纳税人混业经营的情况非常普遍，根本无法区分哪些是商业小规模纳税人，哪些是工业小规模纳税人。

2、现在的税率修订后的条例对小规模纳税人不再设置工业和商业两档征收率，将小规模纳税人征收率统一降至3%。

三、企业所得税的申报需要的资料

①企业所得税月(季)纳税申报表。

④纳税人在年度纳税申报时提交的改变存货计价方法的相关资料：书面说明(改变计算方法的情况，说明改变计算方法的原因)，并附股东大会或董事会、(厂长)会议等类似机构批准的文件。

⑤纳税人在年度纳税申报时提交的企业技术开发费税前扣除的相关资料：技术项目开发(立项书)和技术开发费预算;技术研究专门机构的编制情况和专业人员名单;上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据，如经中介机构年审的，可提供中介机构对其技术开发费的审核确认报告。

⑥纳税人在年度纳税申报时提交的高新技术企业享受减免税优惠的相关资料：有关部门认定的资格证书(复印件)、营业执照及高新技术产品或项目的有关资料。

⑧纳税人在年度纳税申报时说明坏账、呆账损失采取直接核销法还是备抵法。

⑩其他相关资⑦纳税人在年度纳税申报时提交的工效挂钩企业税前扣除的相关资料：附报行使出资者职责的有关部门制定或批准的工效挂钩方案，并按“两个低于”和实际发放原则对工效挂钩工资申报扣除。料。