种养殖业税收筹划_种养殖税收优惠政策

特种养殖业税收问题

（一）企业从事下列项目的所得，免实行结构性减税，结合推进税制改革，用减税、退税或抵免的方式减轻税收负担，促进企业投资和居民消费，是实行积极财政政策的重要内容。转型改革，是我国历史上单项税制改革减税力度的一次。企业新增机器设备类固定资产所含的进项税金准予在计算销项税额时予以抵扣。此举可有效避免企业设备购置的重复征税，有利于促进企业技术进步、产业结构调整和经济增长方式的转变。为缓解出口企业经营压力，2008年下半年以来我国多次调整出口退税政策。在2008年8月1日调高部分产品出口退税率的基础上，11月1日起调高服装、纺织品、塑料制品、日用及艺术陶瓷制品、家俱等产品的出口退税率； 12月1日起进一步提高部分劳动密集型产品、机电产品等3770项出口商品的退税率；1月1日起，又提高部分技术含量和附加值高的机电产品的出口退税率，主要包括：将航空惯性导航仪、工业机器人等产品的出口退税率由13%、14%提高到17%；将摩托车、缝纫机等产品的出口退税率由11%、13%提高到14%。上述调整，是我国主动应对当前复杂多变的国内外经济形势而采取的重要举措，有利于缓解企业困难，增强克服金融危机的信心。取消和停止征收100项行政事业性收费，则有利于发挥与减税政策相同的扩张效应，促进企业增加投资和居民消费。此次取消和停征的行政事业性收费项目涉及教育、劳动就业、人才流动、执业资格、工程建设、外贸出口、品生产、家禽养殖、农业生产等多个领域，总的减免金额约190亿元。连同自2008年9月1日起停征的集贸市场管理费和个体工商户管理费约170亿元，采取的减费措施可直接减轻企业和负担约360亿元。征企业所得税：林木的培育和种植；

1，个人独资企业进行养熊来生产熊胆粉，按规定属于特种养殖的行业。同样属于养殖业。 个人独资企业年收入达到120000以上，需要自行报税，并且划入“高收入计征”。 2，参考文件如下： 国企业所得税法实施条例第八十六条企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： （一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 2.农作物新品种的选育； 3.中材的种植； 4.林木的培育和种植； 5.牲畜、家禽的饲养； 6.林产品的采集； 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 8.远洋捕捞。 （二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； 2.海水养殖、内陆养殖。 企业从事限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。

种养殖业税收筹划_种养殖税收优惠政策

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个体户养殖业怎么报税

法律客观：

法律主观：

《中华企业所得税法实施条例》

个体工商户、个人独资企业都属于定期定额征收。个体工商户报税流程： ：新开业的个体工商户申请定期定额征收。 第二：新开业的个体工商户可到任一已开立个人储蓄账户的银税联网银行签署《委托代扣税款协议书》，办理储蓄扣税业务。 第三：办理储蓄扣税业务后，由税务机关定期将纳税人存款账户中的税款划转，无需自行申报定额内税款。 其中个体工商户报税有个主意事项：定期定额户委托银行划缴税款的，应确保其账户内存款数额足以缴纳当期税款。凡到期未按时申报纳税的（即银行未能从纳税人账户上扣到税款的），需到办税服务厅申报纳税或进行网上申报、并接受处罚。

《税收征收管理法实施细则》第三十条、第三十一条

种植花卉企业有哪些税收优惠

2、智慧渔业模式

依据《中华企业所得税法实施条例》（中华令第512号）第八十：

三、水生动物的配种和疾病防治项目免征营业税（如果你有这项业务的话＿一般没有）。

（三）又依据《中华企业所得税法》（令第63号）：第三十五条 本法规定的税收优惠的具体办法，由规定。

扩展资料：

减按15%的税率征税，其范围包括：

①设在经济特区的外商投资企业，在经济特区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业。

②设在经济技术开发区的生产性外商投资企业。

④从事港口码头建设的外商投资企业。

⑤在经济特区和批准的其他地区设立的外资银行、中外合资银行等金融机构，外国投资者投入资本或分行由总行拨入营运资金超过1000万美元，经营期在10年以上的。

参考资料来源：

1、花卉种植企业能享受小微所得税优惠，同时可享受《中华企业所得税法》规定的减半征收企业所得税优惠。

2、根据《 关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税字〔1995〕52号)的规定，免征

第八十六条企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：

（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：

1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；

2.农作物新品种的选育；

3.中材的种植；

5.牲畜、家禽的饲养；

6.林产品的采集；

（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：

1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；

2.海水养殖、内陆养殖。

《中华暂行条例实施细则 》（中华 令第50号）第三十五条规定 “ 条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：

（一）款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。

农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。

农产品，是指初级农产品，具体范围由、确定……”

《 关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税字〔1995〕52号)的规定：“……（十一）其他植物

其他植物是指除上述列举植物以外的其他各种人工种植和野生的植物，如树苗、花卉、植物种子、植物叶子、草、麦秸、豆类、薯类、藻类植物等……”

《中华暂行条例》（令第538号）第十六条的规定：“纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额；未分别核算销售额的，不得免税、减税。”

因此，符合以上规定的可以免征。

对于农产品的种植属于免税，种植花卉属于农产品，因此免，但一定是要从事农产品种植的单位和个人，购买了再卖就得征。企业所得税对于花卉种植的单位和个人减半征收。

1,农林产品属于免征...通俗说..就是免税的..但是只有自产部分属于免税..收购倒卖的.就不能免了

2,属于小型微利企业.企业所得税有一个减征额.

3,其他地区性税收优惠(如西部地区三免两减)

免，所得税减半

求教：从事种植业的农业企业按规定应该交纳哪些税？

2、有利于缓解出口企业经营压力，增强克服金融危机的信心。

免征、企业所得税、印花税。办公用房要缴纳房产税、土地税。种植业用地免征土地税。

国税：、（四）、对农民专业合作社向本社成员批发和零售的种子、种苗、化肥、农、农机免征。企业所得税；

地税：企业所得税、印花税、房产税、土地税。

结构性减税的意义?

4.林木的培育和种植；

实行结构性减税的意义是什么

五、农、林、牧、渔业的生产用地，免征城镇土地使用税。

一个目的：

实行结构性减税工结合推进税制改革，用减税、退税或抵免的方式减轻税收负担，促进企业投资和居民消费，是实行积极财政政策的重要内容。

三种方式：

1、转型改革。

2、调整出口退税政策。

三项意义：

1、有利于促进企业技术进步、产业结构调整和经济增长方式的转变。

我国实施结构性减税的意义

实行结构性减税目的是结合推进税制改革，用减税、退税或抵免的方式减轻税收负担，促进企业投资和居民消费，是实行积极财政政策的重要内容。结构性减税政策的落脚点是减轻企业和个人的税收负担，根本目标是优化税制结构、服务于经济增长和经济发展方式转变。

意义：

1、有利于促进企业技术进步、产业结构调整和经济增长方式的转变。

结构性减税的重要意义

很直接。就是给鼓励的企业减税；不给希望淘汰的产业减税。达到供给结构改变的目的。

结构性减税对于供给侧改革的意义

实行结构性减税，结合推进税制改革，用减税、退税或抵免的方式减轻税收负担，促进企业投资和居民消费，是实行积极财政政策的重要内容。有利于促进企业技术进步、产业结构调整和经济增长方式的转变。

通过进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大群众的需要，促进经济持续健康发展。

结构性减税应该包括哪些含义

完善结构性减税实际还有另一个更重要的内容就是完善现行税制，尽量保持税制的中性，减少税制对正常经济活动的干预和扭曲。

企业的目标是盈利，但不同的企业获取同样的利润水平会采取不同的商业模式。如果我们的税制仅因为人家商业模式不同（即方式的不同），就对同样的结果征收不同的税收，则这样的税制就不太中性。就好比现在大家总喜欢搞工资、薪金个人所得税筹划一样，同样的两个人，每年都拿50000万的工资，但仅因为一个人是按月平均拿的，一个是每月拿一部分，拿年终奖的，结果他们的税后收入就因为税制的原因而异，这样的税制就并不好。为这些问题进行筹划发生的成本实际是一种资源的浪费。

当然，我们现在也在做这方面工作。比如启动的营业税改征的改革就是一个很好的案例。相对于营业税而言，的确具有中性税制的特征。不管企业采用什么商业模式，只要增值额一样，理论上讲征收的就是一样的。这一点，总额征税的营业税是不具备的。再比如，如果我们个人所得税实行综合征收，按年计算的话，则能很好的避免一年内工资发放不平均导致的税负异问题。

但总体来看，我们在提高税制中性上做的还不够。现在似乎理论界也很少谈论这个问题了。但是，一个好的税制不仅提高经济运行的质量，减少资源浪费。也能和谐征纳关系，提高征收效率。

因此，在结构性减税的大背景下，对于现行税制的完善和改良同样是非常重要的内容，甚至远比降低一点税率、给一点免税对经济的长远发展有更大的益处。

现在养殖业的扶持政策有哪些。。

3、有利于发挥与减税政策相同的扩张效应，促进企业增加投资和居民消费。

对种植业主要是基地种植的粮食、蔬菜、③设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市老市区生产性外商投资企业属于技术密集型、知识密集型项目，或者外商投资额在3000万美元以上，回收投资时间长的项目，或者属于能源、交通、港口建设项目。干果、鲜果予以适当补助

财政补贴范围根据项目实际需要，重点项目的年度财政补贴资金不高于300万元、不低于150万元；一般项目的年度财政补贴资金不高于150万元、不低于75万元；合作社年度财政补贴资金不低于45万元。财政补贴资金总额不超过项目建设总投资的40％。

看你想种植什么，以及规模多大，具体情况还需咨询当地门

至于养殖业，2007年以来，高度重视畜牧业发展，出台了一批养殖业惠农扶持政策，包括能繁母猪保险和补贴、良种繁育体系建设、生猪规模场标准化改扩建、生猪良种补贴等，绝大部分针对生猪生产，其中涉及到家禽的只有良种繁育体系建设中对部分种鸡场进行扶持，扶持标准是年存笼种鸡3万羽以上、年孵化鸡苗400万羽以上、经省畜牧水产局审核验收后发给《种畜禽生产经营许可证》的种鸡场。

针对不同的扶持政策，详细补助去当地畜牧水产局咨询一下，政策只是宏观的，落实到地方都会有一些偏

龙虾养殖 税收是怎么样的

1、家庭农场根据自身条件和发展需要,自主决定是否向工商行政管理机关申请市场主体资格登记.名称中含有"合伙"、"公司"字样的家庭农场应当办理注册登记.9、农林作物，牧业畜类保险合同，免征印花税.

养殖业涉及到的税种：、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、企业所得税（如果是企业）、土地使用税、房产税等。

二、农业生产者销售自产的农产品免征。龙虾属于农产品。

三、城建税、教育费附加、地方教育费附加是随主税种或营业税附征的，主税减免，它们也随之减免。

四、关于个人所得税和印花税

1、对进入各类市场销售自产农产品的农民取得所得暂不征收个人所得税的政策。对市场内的经营者和其经营的农产品，如税务机关无证据证明销售者不是“农民”的和不是销售“自产农产品”的，一律按照“农民销售自产农产品”执行政策。

2．对指定的收购部门与村委会、农民个人书立的农副产品收购合同免征印花税。（这条你一般不涉及）

养殖业税率

一、海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税。（如果是个人，不征收企业所得税）

法律主3、休闲渔业观：

《暂行条例实施细则》第三十七条 起征点的适用范围限于个人。 起征点的幅度规定如下： (一)销售货物的，为月销售额5000-20000元； (二)销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元； (三)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元。 前款所称销售额，是指本细则第三十条 款所称小规模纳税人的销售额。 省、自治区、直辖市财政厅(局)和税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报、备案法律依据： 《暂行条例实施细则》第三十七条 起征点的适用范围限于个人。 起征点的幅度规定如下： (一)销售货物的，为月销售额5000-20000元； (二)销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元； (三)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元。 前款所称销售额，是指本细则第三十条 款所称小规模纳税人的销售额。 省、自治区、直辖市财政厅(局)和税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报、备案。

个体家庭农场每年交多少税?

8.远洋捕捞。

个体家庭农场每年交多少税?

结构结构性减税对于供给侧改革的意义

现行税收政策中,没有明确的针对家庭农场的税收规定,主要适用的是对种植业、养殖业等行业的税收规定,家庭农场涉及的税收均为免征或不征.但家庭农场的房产及花卉盆景等对外出租取得的营业收入,家庭农场所从事的餐饮服务取得的收入以及为其他单位绿化维护等工程取得的收入均要缴纳相关税收.

家庭农场营业执照申请条件是什么?

2、申请登记的家庭农场应具备一定的土地经营规模.从事稻谷、小麦、玉米等谷物种植的,土地经营规模应为100亩以上;从事蔬菜、水果、园艺作物或其他农作物种植的,土地经营规模应为30亩以上;从事水产养殖的,土地经营规模应为50亩以上;从事种养相结合的,其土地经营规模应当达到上述标准下限的70%以上.

3、家庭农场可以将所在地村民委员会出具的、证明其拥有合法使用权的场所登记为其住所.

4、家庭农场经营范围以谷物、蔬菜、水果、园艺作物或其他农作物种植以及水产养殖为主要经营项目,可以种养结合或兼营相应的农场休闲观光服务.经营范围有法律、行政法规和决定规定必须在登记前报经批准的项目,应提交有关的批准文件或者许可证书复印件或许可证明.

5、家庭农场向工商行政管理机关申请主体资格登记,可根据自身的发展规模、经营特点和需要,申请登记为个体工商户、个人独资企业、合伙企业或有限公司.

养殖业扶持的项目有哪些

8、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。

养殖业扶持的项目有：稻渔综合种养模式、智慧渔业模式、休闲渔业、渔光互补。

（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；

1、稻渔综合种养模式

稻渔种养是近几年一种比较火热的水产养殖模式，可以在稻田里养殖一些稻花鱼、小龙虾、青蛙等，使效益化。稻渔种养结合可以将光照、土壤及营养等自然资源利用化，既保证水稻优质，又提高水产品品质，经济生态效益好。

目前我国农业农村部已开始推广稻渔综合种养区工作，对稻渔综合种养模式区进行政策扶持。

智慧水产养殖主要是通过采用传感技术、网络化管理等先进管理方法，对水产养殖进行环境、水质、鱼类生长状况、物使用等进行全方位监测管理，数据实时采集分析，以及实现生产基地远程，可以提高养殖产量，增大经济效益。

休闲渔业是把旅游业、旅游观光、水族观赏等休闲活动与现代渔业方式有机结合起来，推动养殖、加工、流通、休闲服务等一二三产业相互融合、协调发展，提高渔民收入。

4、鱼菜共生

集蔬菜栽培与高密度鱼养殖一体的生态系统，鱼池上面可水培蔬菜，鱼产生的废弃物可以给蔬菜生长提供营养，实现双倍效益。鱼菜共生模式，让植物和动物，以及微生物三者之间形成和谐生态平衡，是可持续循环型零排放的低碳生产模式，也是解决农业生态危机的有效方法。

5、渔光互补

渔光互补是指渔业养殖与光伏发电相结合，鱼塘水面上可以架上光伏板阵列，下方水域可以进行鱼虾养殖，光伏阵列还可以为鱼塘提供遮挡，形成“上可发电、下可养鱼”的发电新模式，对于农民来说，收益相当可观。