应纳税所得额是要上交的钱吗 应纳税所得税额要交吗

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1、【例题·计算及会计处理题】甲股份有限公司（本题下称“甲公司”）为上市公司，20×7年1月1日递延所得税资产为396万元；递延所得税负债为990 万元，适用的所得税税率为33％。

2、根据20×7年颁布的新税法规定，自20×8年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为25％。

3、对个人所得税申报显示的应纳税所得额是正数且应补(退)税额为正数，是要计算应纳税额是要补交税额；对个人所得税申报显示的应纳税所得额是正数且应补(退)税额为负数，这个是要退税的；对显示的应纳税所得额是负数的，这个是铁定要退税退还的。

4、个人所得税申报显示的应纳税所得额，是指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的费用（基础费用、社保费、公积金等）和专项附加扣除后的余额，是计算个人所得税税额的计税依据，具体需要补税还是退税，还要看预缴的个税税款比应交税额比较，多了退少了补。

5、这个提问，我在2021年6月10日已经回答过了，提问的一个字不，怎么还在未回答库里？是此人提问后不再关注？还是另有其人？“对个人所得税申报显示的应纳税所得额是正数且应补(退)税额为正数，是要计算应纳税额是要补交税额；对个人所得税申报显示的应纳税所得额是正数且应补(退)税额为负数，这个是要退税的；对显示的应纳税所得额是负数的，这个是铁定要退贷：银行存款税退还的。

6、”引号里的是我2021年6月10日原封不动的字句。

7、这个提问，我在2021年6月10日已经回答过了，提问的一个字不，怎么还在未回答库里？是此人提问后不再关注？还是另有其人？“对个人所得税申报显示的应纳税所得额是正数且应补(退)税额为正数，是要计算应纳税额是要补交税额；对个人所得税申报显示的应纳税所得额是正数且应补(退)税额为负数，这个是要退税的；对显示的应纳税所得额是负数的，这个是铁定要退税退还的。

8、”引号里的是我2021年6月10日原封不动的字句。

9、展开1全部 如果有应纳税所得额，还要看预缴个税和应缴纳个税额，预缴大于应缴就是退税，预缴小于应缴就是需要补税。

本文到这结束，希望上面文章对大家有所帮助。