民间社团组织财务报销制度 民间社团会计制度

大学社团财政财务管理制度

大学生社团联合会财务管理部工作流程

民间社团组织财务报销制度 民间社团会计制度

民间社团组织财务报销制度 民间社团会计制度

一、预算的审批

（一）预算表填写说明

1、日期：预算表的填写日期。如2010年3月20日填写，则注明：2010.3.20

2、活动申报单位：此处填写协会名称。如：大学生科技协会。

3、活动名称（形式）：填写活动的名称，如无活动可不填写。如：协会联谊。

4、活动时间：此处注明活动具体时间，无活动则不填。

5、活动地点：注明活动地点，无活动则不填。

6、负责人：填写协会会长的名字。

7、外联形式（金额）：若获得校外其他单位提供的赞助，则在此处填写获得的赞助金额。若没有进行外联，则在此栏填写无。

8、需购买物品名称：详细写清购买的具体物品。

9、预计单价：填写预计物品单价。

10、物品数量：注明需购买各种物品的数量。

11、总额：购买此种物品的总额。

12、总计金额：此次购买所有物品的总金额。

13、审批意见：此处由大学生社团联合会财务管理部相应负责人填写。填写内容为同意或不同意。在审批人处填写审批人名字，并在日期处填写审批日期。

14、备注：填写内容如下①协会会长名字及;②协会财务负责人名字及;③剩余会费。此预算总金额为5.0元，协会会费为150.0元。则应填写剩余会费：150.0-5.0=145.0元。

（二）注意事项

1、若预算需购置的物品与即将进行的协会活动有关，则需在周二8：00之前填写预算表。

2、若有外联，本部人员应及时记录，给予协会相应加分。

2、一个活动只能填写一张预算表。若需购买项目较多，单张预算表无法陈列，则可以使用多张，但预算表需装订在一起。若多个协会同时举办一个活动，要求参加协会均需填写相关预算，并注明各协会分担的金额。

3、餐饮费、水费、打的费等不予填写预算（即不予报账），公交车票只报单程。部分宣传品（宣传部能够提供的物品）不予报销。

4、详细填写购买物品。

5、协会上交进行报账时，本部人员必须查看有无相关预算，及内容与预算内容是否相符。无误后方可收取。超出金额不能超过总预算金额的10%。

6、报账完毕后，本部人员须在预算表左侧上方注明“已报”。

7、协会人员填写完预算表后，本部人员还应该及时填写预算统计表。

8、未报账和已报账的预算表应分开保存，按时间顺序排好。

9、预算应及时审批，审批后立即通知填写人审批结果。

10、备注项应注意以下内容,若是协会会长填写此预算表，则直接填写会长的名字及。若是协会财务负责人填写此表，则填写会长及财务负责人的名字和，本部人员一定要与协会会长进行核对，确保会长知道所买物品，具体数量和金额。

二、物品购买

协会在得知我部门同意购买的前提下才可购买。在采购物品时应索取签章齐全的收据或，以备报账。

注意事项：

1、在购买物品后一个月以内报账，过期不予报销

2、购买物品后及时索要单据，并要求盖章，在单据上填写大学生社团联合会XX协会，并标明日期。

3、购买物品时若价格有所变动或物品数量种类有所变化应及时与我部门联系，经协商一致之后方可购买。

4、数额比较大的单据需要正规的收据，超市小票，以及正规才予以报销。数额较小的单据只需正规收据或超市小票即可予以报销。

三、单据上交

注意事项:

1、 收取时，请注意时间，一个月之内的有效，过期作废。

2、 大小写要对应，不能随意改动。

3、 右上角应有会长、协会财务负责人、经办人（购买物品的人员）的签名。

4、 必须有相关单位的公章。

5、 顾客名称处要写协会全称，如：大学生交谊舞协会。

6、 收取是请本部人员将核对相关预算，协会所购买物品必须与预算相符。金额超出部分不予报销。

7、 上填写的所有文字需用黑色中性笔填写。

8、单据上交时应找到相应预算，如有预算可以报销，否则不予报销，并给予扣分。

9、单据上内容填写不全或无章时要求协会拿回填写完整后才可报销，并给予扣分。

四、单据报销

协会在上交单据后下周的周一或周二在值班时间携带账本到社团联合会办公室报销。

注意事项：

1、填写两表一账本，即财务收支一览表、会费报领登记表、账本。

2、填写之后将单据粘贴在账本相应位置，值班人员应在单据上签字。账本上需注明日期，剩余会费，物品用途且由报账人签名，需用黑色签字笔填写

3、核对无误后将钱给予报销人员。

大学生社团联合会财务管理部

什么是财务管理制度与报销制度？财务管理制度与报销制度有什么区别？

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。财务报销制度是为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出而制定的制度。

二者的主要区别：管理制度是规定财务管理行为的，如，度填写记账凭证、稽核、财务流程、审批权限、错账处理、修订与执行等等；而报销制度是规定报销者应做哪些，如填写报销单据、哪些人签署知批准、需要附件的内容、如何报销等等。管理制度的流程与报销制度流程不一样，涉及的人员和部门也道不相同。两个制度的发布版范围与审批层次也不同，如果按照ISO9000说，前者在第二个层面，是管理层文件；后者在第三个层面（底层）权，是执行层文件。上述制度也可以合并为一个，便于查找和执行。

拓展资料

一、 企业财务管理工作的作用

先来对这项工作的意义进行讲解，很多人都有过在企业工作的经验，细心的上班族可以发现一种现象，这就是每一家具有一定规模的企业，都离不开财务部门，这是因为财务管理对企业的发展，具有很大帮助与促进作用，能够促进企业业务的开展，可以带动企业经济效益的提升，财务管理要结合企业的具体情况开展和进行。

二、 企业财务管理工作的细则

财务管理是一个比较广的范围，很多大学都会开设这门专业课程，这是因为这项工作，通常都需要由掌握专门知识与技能的人才完成，财务管理工作的细则表2022年很多方面，其中掌握财务管理的基本任务与方法，是值得财务人员看重的过程，包括合理的筹集以及有效利用资金，并且需要做到监督和维护资金的正常使用。

三、 企业报销制度的适用范围

企业财务管理与报销制度，这二者之间具有不可分割的联系，因为财务管理工作过程中，也就包括了报销制度的制定和建立。报销制度的适用范围是企业的全体员工，也就是说无论还是普通职员，都应当按照报销制度的约定和规范，来进行费用报销的行为，财务人员有职责对报销事项进行审查核定，包括对手续以及费用支出的审核等。

财务报销制度和流程

1.理清项目首先，财务人员要理清哪些项目和费用是平时需要报销的，哪些项目报销的流程和签字的人是一样的，哪些是不一样的，清理一次后就心中有底...

2.拟定初稿然后，财务人员根据理清的报销项目来拟定报销制度和流程的初稿，流程和签字人是一样的小项目和费用的可以放在一起写，大的项目和费用要...

3.上交初稿拟定初稿以后，把初稿上交给公司负责人进行初审，公司负责人提出修改意见，特别报销各层面应签字的人要定下来，财务部及时进行修改和制定...

4.组织会议财务部制定好新稿后，由总经办组织各部门负责人进行讨论会议，对财务部制的的制度和流程进行讨论和提出自己的意见，财务部综合各部门意见...

5.定稿签发财务部定稿后，交给公司负责人审批签发，然后统计部门数量，把公司负责人签发的制度和流程复印，并发放给各部门负责人。

财务报销制度和流程

1、理清项目。首先,财务人员要理清哪些项目和费用是平时需要报销的,哪些项目报销的流程和签字的人是一样的,哪些是不一样的,清理一次后就心中有底了。

2、拟定初稿。然后,财务人员根据理清的报销项目来拟定报销制度和流程的初稿,流程和签字人是一样的小项目和费用的可以放在一起写,大的项目和费用要分开写,不同的流程和签字人的要分开写。

3、上交初稿。拟定初稿以后,把初

稿上交给公司负责人进行初审,公司负责人提出修改意见,特别报销各层面应签字的人要定下来,财务部及时进行修改和制定新稿。

4、组织会议。财务部制定好新稿后,由总经办组织各部门负责人进行讨论会议,对财务部制的的制度和流程进行讨论和提出自己的意见,财务部综合各部门意见后再制定出终的报销制度和流程。

5、定稿签发。财务部定稿后,交给公司负责人审批签发,然后统计部门数量,把公司负责人签发的制度和流程复印,并发放给各部门负责人。

6、组织学习。不仅要把报销制度和流程发放给各部门,并且要组织全公司的人进行学习和宣导,让全公司的人都知晓并遵守,由各部门负责人和财务部来把关,让费用控制的理念深人每个员工的心。

法律依据：《财务报销制度和流程制度》第十二条 第二款 报销流程为：

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报批示处理办法。

学生社团财务管理办法

学生社团财务管理办法

学生社团财务管理办法 为加强大学学生社团财务管理，深化学生社团财务制度改革，使学生社团财务公开，保护社员权益，逐步完善全校学生社团财务，并使之走上制度化、正规化的轨道，扩大社团联合会会的监督范围，提高监督效能，根据《大学学生社团联合会章程》和《大学学生社团管理工作条例》有关规定，特制订本办法。

一、经费来源

一条 学生社团活动经费原则上由社团自筹解决。在学生社团联合会统一组织的招新时收取相应的会费(会费标准由学生社团联合会统一制定)。

二条 各社团可以接受赞助或赠送等其他方式获得经费。社团需及时将经费情况上报学生社团联合会。

三条 社团的日常活动不得向会员(包括自愿缴费者)收取任何形式、任何名义的活动费用(门票、车票费等除外)。

二、经费管理和使用

四条 各社团社长()不得兼任财务负责人，各社团秘书长管理本社团财务，秘书长如实管理帐目，及时上报财务用度情况。

五条 各社团自成立之日起，即应建立经费收支帐目和社团内部的财务制度，并且做到帐、款分离，专人管理。

六条 各社团秘书长每月月末向本社团内部理事会递交一份详细的财务收支表，事会审查属实理事长签字后，上报学生社团联合会。

各社团报帐统一时间、地点。暂定定每月三周周五中午：—：在学生社团联合会议室。

七条 各社团在举办活动前必须进行详细经费预算，并制定一份书面经费预算，由签字，经社团内理事会同意后方可进行活动。活动结束后活动总结必须附带详细清楚地经费使用情况(日期、数额、用途、经手人)且由和理事长同签字。

八条 社团支取(报销)日常费用或活动开支在元以下者，由社团签字秘书长给付，元以下由社团内理事长签字同意，元以上必须经社团联合会秘书长、主管常任理事签字，社团部备案。

支取(报销)同时要携带相应的，使证明材料齐全，经核实后方可支取(报销)。

九条 各社团的帐目必须定时、如实向各社团会员公布。并随时接受会员监督。

十条 各社团每学支取的资金必须小于总会费的%。

三、经费监督

十一条 青团大学委员会授权的学生社团财务监督和管理机构是大学学生社团联合会。

社团联合会组织成立社团自律监督小组，对社团财务进行监督。社团自律监督小组设组长一人由社团联合会秘书长兼任，组员为各社团代表(以下社员)担任。

社团自律监督小组定期(每四、六、十、十二月)对社团财务进行检查。

十二条 学生社团联合会和学生会社团部不定期对社团财务进行抽查，抽取比例%(学术、实践、文娱、爱心：：：)。

十三条 学生社团联合会将于每学期末向外公布各社团学期财务状况。

四、违规处理

十四条 社团财务状况纳入“十佳学生社团”及“社团负责人”评比标准。对帐目模糊、管理混乱的.社团取消其评优资格。

十五条 对存在财务问题的社团，一经检举发现，给予以下处理：

.取消该度评优资格 ;

.暂停活动审批，责令限期整顿;

.在规定时间内未能完善的，由学生社团联合会和学生会社团部进行强制清算整顿，发现有重大问题的经学生社团联合会全体会议通过，上报校团委注销该社团。，

学生社团财务管理办法

十六条 对违章社团的相关负责人免除其在社团中的一切职务，并向其所在院系及全校通报批评，情节者将按照相关法律法规予以另行处理。

五、附 则

十七条 各个社团的财务制度必须以本制度为指导，但可以有自己的特殊规定。

十八条 本制度的终解释权归大学学生社团联合会，社团联合会有权根据实际情况进行修改。

十九条 本办法中未涉及的其他事宜由社团联合会协调解决。

二十条 本制度至颁布之日起执行。

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财务管理制度与报销制度

答：您好，财务管理制度具体内容包括：会计组织机构及岗位职责，会计凭证、会计账户及会计报表，会计处理程序。报销制度具体内容包括：报销人员的范围，报销单据必须是真实、有效、未超过票据时效性的票据；报销金额以票据所载金额为主，也可依据公司相关管理规定据实支付；只允许实际支付金额小于票面金额，不允许大于票面金额支付。

一、报销程序金

1.报销费用的填制要求

(a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

(b) 将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

(c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

(d) 采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购表)和到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

(e) 非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

(f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

2.报销单据的审核

(a) 费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

(b) 财务部应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交审批。

(c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供批准的报告时，审核人应退回报销单据。

3. 费用的给付

(a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

(b) 单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用支付。

(c) 单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部批准后，以支付。

(d) 各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。

4.费用报销单据的保管

(a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

(b) 所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

二、财务管理内容

1、筹资管理

企业筹措的资金可分为两类；一是企业的权益资金，企业可以通过吸收直接投资、发行股票、企业内部留存收益等方式取得。二是企业负债资金，企业可以通过向银行借款、发行债券，应付款项等方式取得。 [2]

2、投资管理

以收回并取得收益为目的而发生的流出。

3、营运资金管理

（1）保持的收支平衡。

（2）加强对存货、应收账款的管理，提高资金的使用效率。

（3）通过制定各项费用预算和定额，降低消耗，提高生产效率，节约各项开支。

4、利润分配管理

（1）确定合理的分配政策。

（2）正确处理各项财务关系

团体会计制度是什么

团体会计制度指的是《民间非营利组织会计制度》。《民间非营利组织会计制度》是为了规范民间非营利组织的会计行为，提高其会计信息质量，根据《中华会计法》及有关法规，制定并发布的制度。《民间非营利组织会计制度》自2005年1月1日起实施。

资料拓展

民间非营利组织对外投资，而且占对被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或者虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质上的控制权的，或者对被投资单位具有控制权的，应当编制合并会计报表。

民间非营利组织的年度财务会计报告至少应当于年度终了后4个月内对外提供。如果民间非营利组织被要求对外提供中期财务会计报告的，应当在规定的时间内对外提供。民间非营利组织对外提供的财务会计报告应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。

财务会计报告的封面上应当注明：组织名称、组织登记证号、组织形式、地址、报表所属年度或者中期、报出日期，并由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还应当由总会计师签名并盖章。